инвестирование

Финансы - инвестирование - Налог-сохранение советы для владельцев Ира

Toby | Просмотров: 699






Налогоплательщики пропустите на налоговые льготы каждый год, потому что они не знакомы с налоговым законодательством или потому, что они делают ошибки при подаче деклараций. Например, вы можете платить налоги на суммы, которые должны быть свободны налог или уплачивать акцизы на распределения, когда вы имеете право отказаться от этих акцизов. В этой статье мы описываем некоторые налоговые льготы, вы должны знать и рассказать вам, как ими воспользоваться.
Основой для отслеживания, чтобы избежать двойного налогообложения
Основе, также называемый после-налога, начислить на пенсионные счета взносов налоговому праву не подлежат вычету и ролловеры после вычета налогов составляет Нру. Дистрибутивы основе суммы должны быть свободными налог . Однако, если Вы не в состоянии отслеживать эти суммы, вы могли бы в конечном итоге платить налоги IRS на них, в результате двойного налогообложения. Кроме того, если Вы не в состоянии подать форму IRS 8606 (налоговому праву не подлежат вычету Нру) за год, вы можете обязаны IRS штраф в размере 50$, если вы можете показать разумную причину для отказа.
Пример
Джек сделал пролонгации вклада в размере 100 000 $от 401(K) план в его традиционном Ира. В общей сложности 25 000 $представляет собой взносы, Джек сделал на свой счет 401(K) на основе после уплаты налогов, что означает, что распределение этих сумм должны быть облагается налогом распространяется от его Ира. Однако, Джек не сумел подать форму 8606 сообщать и отслеживать количество. Джек снял свой баланс Ира за пятилетний период и включает всю сумму в качестве облагаемого налогом дохода за пять лет. За это время, Джек заплатил налогов на $25,000, которые имеют право на налоговую-бесплатное лечение. Была подана форма 8606 за год опрокидывание произошло, и за каждый последующий год, в котором он сделал распределений от его Ира, он бы не платил налоги на 25000$, что представлял его после уплаты налогов баланс.

Вещи, чтобы отметить
Я. Как только вы сделаете вклад или пролонгировать налоговому праву не подлежат вычету после уплаты налога суммы к любому из ваших традиционных, сентября или просто Ира, все последующие дистрибутивы с любого из ваших традиционных, Sep или простой МРК будет включать в себя пропорционально сумме доналоговой и посленалоговой активов, поскольку эти МРК агрегируются для целей определения налогооблагаемой суммы дистрибутивов.
Второй. Если у вас несколько, сентября и/или простой Ирас с разными первичными бенефициарами, вы может хотите сохранить отдельную форму 8606 для каждого Ира. Это позволит каждому бенефициару определить основании его или ее унаследовал Ира и файл любую необходимую форму 8606 соответственно.
Доход в отношении наследодателя
Доналоговая пенсионные активы, которые не распространяются до смерти выхода на пенсию владелец счета не облагаются налогом на умершего пенсию владелец счета . Вместо этого, они включаются в налогооблагаемый доход получателя за год, распределенной. Однако, такие суммы могут быть включены в имуществом наследодателя и подлежит налогообложению имущества . Если имуществу умершей подали формы IRS 706 (США Недвижимость [и поколения-пропуск Перевод] налоговой декларации), сумма налога на имущество отражается на нем, и бенефициаром может быть право на получение Федерального налогового вычета на сумму имущественного налогов отражается на форме 706. Этот вычет называют доход в отношении наследодателя (ИРД), и это одна из самых значительных вычетов доступен для унаследованного имущества. К сожалению, это также один из вычетов, что налогоплательщики чаще всего пропустить.
Налоговые эксперты полагают, что отказ в иске ИРД может повлечь за собой налоговые ставки более чем на 80% на унаследованные деньги. Конечно, эти 80% не оплачивается только получателем, но скорее это сочетание налоги на недвижимость оплачиваются имуществом наследодателя и федеральных и государственных налогов, уплаченных бенефициару. ИРД заявляется в качестве постатейный налог на имущество вычет по графику налоговую службу, и он не подлежит 2% от скорректированного валового дохода, что ограничение распространяется на другие вычеты. Если Вы не перечислять ваши отчисления, Вы не получите вычет ИРД .
Углубленное объяснение ОМС и как это работает, выходит за рамки этой статьи. Однако, если вы унаследовали Пенсионный план активов и принимал распределение этих активов в течение последних трех лет или еще есть остатки в наследство пенсионные счета, будьте уверены, чтобы поговорить Пенсионный план экспертом, чтобы определить, имеете ли вы право претендовать на вычет на ОМС.
Исключения до 10% акцизного налога
Дистрибутивы с вашего пенсионного счета, прежде чем вы достигнете возраста 59½ указаны без учета 10% акциза (в начале-распределение казнь), если исключение относится. Ира хранитель или администратор плана (плательщике) будут, как правило, свидетельствуют о том, что одно из этих исключений касается вашего дистрибутива в графе 7 ваш 1099-R, но не может поступать так во всех случаях по причинам, которые включают следующее:

Вы не указали на ваш запрос, что исключение применяется к распределению.
Произошла ошибка при обработке Вашего запроса.
Тип исключения, на которые вы имеете право не сообщили, как исключение плательщика. ИРС инструкция по подаче форма 1099-Р, что плательщику не нужно указывать, что исключение применяется, если плательщик не уверен, является ли данное исключение применяется, или, если распределение производится на медицинские расходы, страховые взносы, взносы квалификации высшие учебные расходы или в первый раз домой покупки.

Если вы имеете право на любое из исключений, и это не было указано в вашей форме 1099-R, вы можете исправить это путем подачи форму IRS 5329.
Можно отсрочку для пропущенных принципами rmds и лопнул SEPPs
Отказ от избыточного накопления распределения TaxCertain должна быть завершена до конца года во избежание штрафных санкций. Например, только за год вы достигнете возраста 70½, когда вы можете отложить ваши необходимые минимальные распределения (РМД) до 1 апреля следующего года, ваш РМД должны быть распределены до конца календарного года, или вы обязаны IRS избыточное накопление штраф по налогу в размере 50% от РМД недобор. Однако, если отказ распространять свои РМД в срок из-за разумной ошибки, вы можете запросить освобождение от наказания путем распределения суммы и написании объяснения в ИФНС.
Возвращение на трек со сломанными SEPPs одно из исключений на 10% в начале-распределение акцизов принимает распределений в рамках существенно равных периодических платежей (ЗЕПП). Однако, если Вы не смогли распространять нужную сумму к концу года, что может рассматриваться как модификация, и ваш ЗЕПП программа может быть сломан, что означает, что вы будете обязаны платить все акцизы, которые были отменены в рамках программы, плюс проценты, и будет не в состоянии продолжать, что ЗЕПП программы. В такой ситуации, ваши варианты включают следующее:

Начать новую программу ЗЕПП, если вы находитесь под возрастом 59½ .
Если поломка не по Вашей вине, спросите в налоговой, чтобы не относиться к неудаче как модификация и позволит вам продолжить программу.

Пример того, как IRS может отвечать на второй вариант является правящей частном письме (ЛРП) 200503036. Налогоплательщик, который применил для этого ЛРП при условии указания своим финансовым учреждением для распространения ЗЕПП суммы до конца года. Однако, эта сумма не распределенной на конец года из-за ошибки финансового учреждения, но вместо этого был распространен в начале следующего года. Ознакомившись с объяснением фактов и предлагаемые обстоятельства, налоговая служба решила, что пропущенный платеж не будет считаться модификацией, и были начислены штрафы нет .
А ППА не может быть процитировано в качестве прецедента или правового ссылку, но она дает хорошее представление о том, как налоговая служба ответит на вопросы в аналогичной ситуации .
Вы Можете Вернуть Пропущенные Налоговые Льготы?
IRS позволяет налогоплательщику подать уточненную налоговую декларацию (формы IRS 1040X) на получение налогового кредита или возврата денег за данный год в течение трех лет после даты отдельных файлов налоговой декларации за тот год, или через два года после даты, на которую налогоплательщик платит какие-то налоги за этот год, что наступит позднее. Поэтому, если ошибка обнаружена достаточно рано, вы можете подать уточненную налоговую декларацию на возврат за применимые лет. Применимые налоговые формы, например форма 8606, может быть присоединен к форме 1040X или может быть подано независимо. Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым чтобы убедиться.
Нижняя Линия
Запомните эти два ключевых момента и вы должны быть в хорошей форме: быть в курсе налоговых льгот может привести к значительной экономии, и упущенная выгода могут окупиться при раннем обнаружении. Понимание налоговых правил может быть очень сложным, особенно если у вас нет времени, чтобы изучить эти правила и понять, как они могут относиться к вам. Если вы обратитесь за помощью к профессиональным налоговым, который также является Пенсионный план эксперт обрабатывать свой Пенсионный план дел, вы убедитесь, что вы получаете все налоговые льготы, которые распространяются на ваш пенсионными активами, в том числе те, которые вы наследуете.
Все формы, упомянутые в этой статье, доступен на сайте www. иии. правительство.




Комментарии


Ваше имя:

Комментарий:

ответьте цифрой: дeвять + пять =